Распределение налогового вычета между супругами

распределение вычета между супругами Налоги и 3НДФЛ

Тонкости распределения вычета между супругами с учетом всех типов права собственности, получите ответы на вопросы с примерами расчета.

Как же можно быстро получить налоговый вычет, если в браке была приобретена квартира? Куда обращаться, как заполнить заявление и где взять его образец? Что является правовым основанием для налогового вычета и как вид права собственности влияет на порядок налогового вычета.

Например, вы приобрели в браке квартиру и каждый из супругов является владельцем ее половины. Недвижимость была приобретена в ипотеку, по которой вы уже несколько лет вносите платежи, зарплата у супруги белая, а у супруга частично белая. Важное уточнение: ни муж, ни жена не воспользовались своим правом на налоговый вычет. Оба осведомлены о то, что есть налоговый вычет и можно его получить, но процедура очень долгая и требует огромных усилий. Для тех, кто не желает ждать, есть способ побыстрее.

Вы оба люди взрослые, раз поженились, то отдаете себе отчет в своих действиях и должны знать, что право собственности бывает 3 типов:

  1. Общая совместная собственность, не долевая.
  2. Общая долевая собственность.
  3. Единоличное владение одним из супругов.

Чем же эти виды владения отличаются друг от друга и как влияют на получение налогового вычета?

Распределение имущественного вычета между супругами при покупке квартиры

Все зависит от даты покупки недвижимости, разберемся с теми, кто приобрел квартиру до 1 января 2014 года.

1. При условии единоличного владения супругами, без распределения долей.

Дополнительно к базовому пакету документов нужно приложить:

  • Заявление на распределение налогового вычета между супругами.
  • Копия свидетельства о заключении брака.

Если квартира приобретена в браке, то она является совместной собственностью супругов без долей, то есть: доля каждого супруга не определена. При таком положении дел вы получите 1 экземпляр свидетельства, в котором в качестве собственника может быть указан супруг, супруга или оба – это не имеет никакого значения.

А теперь читайте внимательно и запоминайте!

У каждого есть право на получения налогового вычета в той, доле, которую по заявлению в налоговый орган определил для себя сам. К примеру: один из супругов, будучи кормильцем семьи получает белую зарплату и может предоставить справку по форме 2НДФЛ, где указана зарплата в 30 тыс. рублей, а в справке супруги указана сумма в 20 тыс. рублей.

Естественно, супруг имеет право на больший вычет, нежели супруга и вам нужно в заявлении о получении налогового вычета распределить пропорции, где 70% вычета придется на супруга и оставшиеся 30% на супругу (пропорции примерные, вы можете менять их в зависимости от уровня дохода, указанного в 2НДФЛ.

Помните про ограничение в 2 млн рублей на объект недвижимости.

распределение имущественного вычета между супругами

2. Если общая долевая собственность супругов

Какие документы готовить:

  • Никакие документы готовить не нужно, вся информация берется из свидетельства о праве собственности на объект недвижимости.

У каждого есть право на получение налогового вычета с той доли, которой он владеет. Обратите внимание, нельзя передавать право на вычет.

А вот по квартирам, которые приобретены после января 2014 года всё гораздо проще: При этом сумма, с которой КАЖДЫЙ из вас получит налоговый вычет не превышает 2 млн. рублей. (Письмо Минфина №03-04-05/63812 от 11.12.14).

Обратите внимание, вы можете пользоваться правом получения налогового вычета при любых действиях с недвижимостью: при строительстве дома, при покупке квартиры или комнаты (сюда же относится покупка долей).

Налоговый вычет между супругами: основания

Итак, какие основания для распределения налогового вычета между супругами подготовил для нас законодатель? Их несколько.

В первую очередь, это пп. 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, учитываются ваши фактические расходы на покупку квартиры. Например, к делу вряд ли пришьешь растраты на услуги посредников, т. к. часто они оказывают их неофициально.

Вы имеете право на получение налогового вычета при строительстве, покупке квартиры, дома, комнат, долей в квартире на вторичке.

При этом сумма, с которой КАЖДЫЙ из вас получит налоговый вычет не превышает 2 млн. рублей, пусть, даже фактически вы потратили 5 млн. рублей (Письмо Минфина №03-04-05/63812 от 11.12.14). Как-то мало, однако.. ну не предусмотрел законодатель, что квартиры так дорого стоят..

Если вам понравилась статья — поделитесь ею с друзьями и заходите почаще на Habrealty.ru — будет еще много интересного!

Успехов вам!

Понравилось? Поделись!
Антон Величко
Опыт работы специалистом по недвижимости 3 года, автор проекта. Уверен, что положительный опыт должен жить! Подробнее о нас на странице "Наша команда"
Оцените автора
О недвижимости с душой
Добавить комментарий

  1. Татьяна

    Здравствуйте. А чтоб вернуть процент по кредиту, это нужно обращаться в налоговую? Или банк будет возвращать. ?

    Ответить
    1. Антон Величко автор

      Здравствуйте, Татьяна!
      Обращаетесь в отделение по работе с физлицами налоговой по месту жительства.
      Инспектору излагаете свою ситуацию и она, исходя из нее даст рекомендации и поможет оформить налоговый вычет.

      Ответить
  2. Екатерина Зенченко

    Нужно не забывать, что в рамках действующего сейчас законодательства вычет на приобретение жилья и на выплату процентов по ипотеке, 2 разных вида вычета. По квартире каждый собственник может получить не более 2 млн рублей,, а по сумме уплаченных процентов не более 3 млн рублей. Так же важно помнить,, что вычет по квартирам приобретённым после 1 января 2016 года можно использовать несколько раз пока общая сумма вычета не будет равна 2 млн руб, а вот по процентам такой вариант не пройдёт. Вернуть проценты по ипетеке можно только 1 раз (но не обязательно по тому же объекту по которому получали вычет за покупку)

    Ответить
  3. Вячеслав Трибельгорн

    В образце заявления указаны суммы 1500000 руб. и 100000 руб., это откуда они?

    Ответить
  4. Елена Агапова

    Это заявление действует только год? На следующий год я могу написать уже другое распределение налогового вычета между супругами? Правильно я понимаю?
    Второй вопрос: да, ограничен 2 млн. р. на чел. (вычет 260 000 р.). Но если есть ипотека, можно рассчитывать еще на вычет 390 000 руб. на чел. с процентов ипотечного кредита?

    Ответить
    1. Антон Величко

      Заявление действует о полного получения вами вычета по данной квартире. Насколько я знаю, вычет по затратам из тела кредита и процентов по кредиту — оба входят в вычет с 2 млн. Т.е. вы сначала получите вычет с затрат на кредит, потом процентов по кредиту, пока в сумме не получится 260 тыс.

      Ответить
      1. Ирина Помилуйко

        А как же ограничение вычета по процентам в размере 3 млн. руб.? Разве ограничение по суммам уплаченных процентов зависит от суммы затрат на приобретение самой недвижимости? п. 4 ст. 220 НК РФ

        Ответить
        1. Антон Величко

          Да, Ирина, спасибо, что уточнили этот нюанс. До 01.01.2014 расходы к вычету принимались в фактическом размере. После 01.01.2014 ввели ограничение по вычету на проценты по кредиту в 3 млн рублей.

          Ответить
  5. Alexandr

    В этом распределении налогового вычета между супругами есть столько нюансов, что без точного знания законов, можно явно выбрать невыгодный для себя вариант.
    Хотя непонятно, почему во втором случае налоговый вычет ограничен двумя млн. рублей.

    Ответить
    1. Антон Величко

      Я указал в статье, Письмо Минфина №03-04-05/63812 от 11.12.14, вот, оно и разъясняет, почему ограничен 2 млн, рублей:)

      Ответить