Распределение налогового вычета между супругами

Распределение налогового вычета между супругами Налоги и 3НДФЛ

Распределение налогового вычета между супругами и особенности его получения, в зависимости от вида права собственности — узнаете из этой статьи!

Рассмотрим, как быстрее получить налоговый вычет, если вы купили квартиру с супругом(-ой), дам образец заявления в налоговые органы, определим правовые основания которые помогут получить налоговый вычет, в зависимости от вида права собственности.

Итак, вы купили квартиру напополам с супругой, уже платите ипотеку чуть больше года, оба работаете, получая полностью или частично «белую» зарплату, а так же не использовали свое право на получение налогового вычета.

При этом вы знаете, что получить налоговый вычет можно, но это будет долго! Окей, давайте изыщем способы сделать это быстрее!

Вы уже не маленькие, раз поженились, и поэтому знаете, что право собственности у супругов может быть двух видов:

  1. Общая совместная собственность без распределения долей на квартиру
  2. Общая долевая собственность супругов

В чем разница? И как это влияет на распределение и получение налогового вычета супругами?

Все достаточно просто!

Распределение налогового вычета между супругами при покупке квартиры

1. Если общая совместная собственность без распределения долей на квартиру

Что подавать:

  • заявление о распределении налогового вычета между супругами
  • Свидетельство о заключении брака (копия)

При покупке квартиры в браке, он становится совместной собственностью без долей, т.е. ваша доля в купленной квартире не определена. В этом случае вы получаете одно Свидетельство, в котором указан собственник либо муж, либо жена, либо сразу оба — без разницы.

А вот здесь внимательнее!
Каждый из вас, имеет право получить налоговый вычет в той, доле, который по заявлению в налоговый орган определил для себя сам. Например, вы, как кормилец семьи, получаете «белую» зарплату, которую можете подтвердить справкой 2НДФЛ в размере 30 тыс рублей, а супруга только 20 тыс. рублей.

Логично, что вы можете получить вычет больше, чем жена. А значит, в заявлении на получение налогового вычета вам надо распределить пропорции в % (например, 70% супруг и 30% супруга).

Если один из супругов планирует получить 100% налоговый вычет, то перед подачей заявления проконсультируйтесь с налоговым инспектором, иначе второй супруг, которому указали 0% в последствии может потерять право на получение налогового вычета.

Это связано с наличием разночтений в Письмах Минфина и ФНС, которые трактуют этот самый 0% по-разному.

2. Если общая долевая собственность супругов

Что подавать:

  • ничего не надо подавать — данные о долях берутся из Свидетельства о праве собственности на квартиру

Каждый из вас получает налоговый вычет строго с той доли, которая определена в Свидетельстве о праве собственности на квартиру.

Распределение налогового вычета между супругами: основания

Итак, какие основания для распределения налогового вычета между супругами подготовил для нас законодатель? Их несколько.

В первую очередь, это пп. 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, учитываются ваши фактические расходы на покупку квартиры. Например, к делу вряд ли пришьешь растраты на услуги посредников, т. к. часто они оказывают их неофициально.

Вы имеете право на получение налогового вычета при строительстве, покупке квартиры, дома, комнат, долей в квартире на вторичке.

При этом сумма, с которой КАЖДЫЙ из вас получит налоговый вычет не превышает 2 млн. рублей, пусть, даже фактически вы потратили 5 млн. рублей (Письмо Минфина №03-04-05/63812 от 11.12.14). Как-то мало, однако.. ну не предусмотрел законодатель, что квартиры так дорого стоят..

Заявление супругов на налоговый вычет

Здесь вы можете ознакомиться с образцом заявления на распределение налогового вычета между супругами.

[pdfview]https://habrealty.ru/wp-content/files/zajavlenie-suprugam.doc[/pdfview]

Сегодня вы узнали о том, несколько вариантов распределения налогового вычета между супругами, ознакомились с нюансами, правовыми основаниями и образцом заявления.

Если вам понравилась статья — поделитесь ею с друзьями и заходите почаще на Habrealty.ru — будет еще много интересного!

Успехов вам!

Понравилось? Поделись!
Антон Величко
Опыт работы специалистом по недвижимости 3 года, автор проекта. Уверен, что положительный опыт должен жить! Подробнее о нас на странице "Наша команда"
Оцените автора
О недвижимости с душой
Добавить комментарий

  1. Alexandr

    В этом распределении налогового вычета между супругами есть столько нюансов, что без точного знания законов, можно явно выбрать невыгодный для себя вариант.
    Хотя непонятно, почему во втором случае налоговый вычет ограничен двумя млн. рублей.

    Ответить
    1. Антон Величко

      Я указал в статье, Письмо Минфина №03-04-05/63812 от 11.12.14, вот, оно и разъясняет, почему ограничен 2 млн, рублей:)

      Ответить
  2. Елена Агапова

    Это заявление действует только год? На следующий год я могу написать уже другое распределение налогового вычета между супругами? Правильно я понимаю?
    Второй вопрос: да, ограничен 2 млн. р. на чел. (вычет 260 000 р.). Но если есть ипотека, можно рассчитывать еще на вычет 390 000 руб. на чел. с процентов ипотечного кредита?

    Ответить
    1. Антон Величко

      Заявление действует о полного получения вами вычета по данной квартире. Насколько я знаю, вычет по затратам из тела кредита и процентов по кредиту — оба входят в вычет с 2 млн. Т.е. вы сначала получите вычет с затрат на кредит, потом процентов по кредиту, пока в сумме не получится 260 тыс.

      Ответить
      1. Ирина Помилуйко

        А как же ограничение вычета по процентам в размере 3 млн. руб.? Разве ограничение по суммам уплаченных процентов зависит от суммы затрат на приобретение самой недвижимости? п. 4 ст. 220 НК РФ

        Ответить
        1. Антон Величко

          Да, Ирина, спасибо, что уточнили этот нюанс. До 01.01.2014 расходы к вычету принимались в фактическом размере. После 01.01.2014 ввели ограничение по вычету на проценты по кредиту в 3 млн рублей.

          Ответить
  3. Вячеслав Трибельгорн

    В образце заявления указаны суммы 1500000 руб. и 100000 руб., это откуда они?

    Ответить
  4. Екатерина Зенченко

    Нужно не забывать, что в рамках действующего сейчас законодательства вычет на приобретение жилья и на выплату процентов по ипотеке, 2 разных вида вычета. По квартире каждый собственник может получить не более 2 млн рублей,, а по сумме уплаченных процентов не более 3 млн рублей. Так же важно помнить,, что вычет по квартирам приобретённым после 1 января 2016 года можно использовать несколько раз пока общая сумма вычета не будет равна 2 млн руб, а вот по процентам такой вариант не пройдёт. Вернуть проценты по ипетеке можно только 1 раз (но не обязательно по тому же объекту по которому получали вычет за покупку)

    Ответить